Uma vez formado o estoque, que será vendido no mercado, são gerados recursos para o caixa ou direitos para a empresa

É constituído de recursos próprios da empresa que não serão absorvidos pelos investimentos fixos e assim, estarão disponíveis para financiar as operações de curto prazo (até um ano) da empresa

É a previsão de entradas e saídas de recursos monetários, por um determinado período

É aquele destinado aos bens necessários para a empresa operar

Dependendo do volume de operações da empresa, faz-se necessário um fechamento geral de tesouraria, consolidando todo o movimento diário de caixa e bancos no Movimento Diário de Tesouraria