Equipe Gabarite
EQUIPE
16/10/2026 • 15:01
Vamos falar sobre controle interno e segregação de funções, um tema fundamental para garantir a transparência e a segurança nos processos administrativos, especialmente na gestão pública. No caso apresentado, uma servidora acumula várias etapas do processo de compra e prestação de contas, o que pode gerar riscos de fraudes ou erros.
Uma boa prática de controle é a segregação de funções, ou seja, separar quem faz a compra, quem recebe o material, quem confere as notas fiscais, quem organiza os documentos e quem aprova as contas. Isso dificulta práticas irregulares, pois uma pessoa diferente confere o trabalho da outra, criando um sistema de freios e contrapesos.
Analisando as alternativas, a única que indica essa prática correta e compatível com o cenário de poucos servidores é a alternativa d), que propõe distribuir funções incompatíveis entre os agentes disponíveis, documentar as etapas e garantir uma conferência independente em pontos críticos. As outras opções ou mantêm a concentração das tarefas numa única pessoa, o que aumenta riscos, ou sugerem a substituição mensal da pessoa responsável, o que pode até piorar o controle e dificultar a responsabilidade.
Portanto, o gabarito correto é a alternativa d).
Uma boa prática de controle é a segregação de funções, ou seja, separar quem faz a compra, quem recebe o material, quem confere as notas fiscais, quem organiza os documentos e quem aprova as contas. Isso dificulta práticas irregulares, pois uma pessoa diferente confere o trabalho da outra, criando um sistema de freios e contrapesos.
Analisando as alternativas, a única que indica essa prática correta e compatível com o cenário de poucos servidores é a alternativa d), que propõe distribuir funções incompatíveis entre os agentes disponíveis, documentar as etapas e garantir uma conferência independente em pontos críticos. As outras opções ou mantêm a concentração das tarefas numa única pessoa, o que aumenta riscos, ou sugerem a substituição mensal da pessoa responsável, o que pode até piorar o controle e dificultar a responsabilidade.
Portanto, o gabarito correto é a alternativa d).