O Balanço Patrimonial demonstra a situação das contas que formam o Ativo e o Passivo de uma entidade . Os débitos em tesouraria fazem parte do seguinte grupo do Balanço Patrimonial:
✂️ a) Passivo Financeiro e destinam-se a atender a insuficiência de caixa durante o exercício financeiro, que se pode realizar somente a partir de 11 de janeiro e deve ser liquidado, com juros e outros encargos incidentes, até o dia 10 de dezembro de cada ano. ✂️ b) Ativo Financeiro e representam os valores realizáveis de caixa durante o exercício financeiro, que se pode realizar a partir de 01 de janeiro, até o dia 31 de dezembro de cada ano. ✂️ c) Ativo Compensado e representam os valores que possam afetar o patrimônio e que são recebidos de terceiros diretamente no caixa durante o exercício financeiro, que se pode realizar a partir de 01 de janeiro, até o dia 31 de dezembro de cada ano. ✂️ d) Passivo Permanente e representam as dívidas fundadas que dependem de autorização legislativa para o ingresso de recursos, que se pode realizar a partir de 20 de janeiro, até o dia 20 de dezembro de cada ano. ✂️ e) Passivo Compensado e representam obrigações que imediatamente afetam o patrimônio, que se pode realizar imediatamente.