O auditor, ao verificar os processos de uma Unidade, identificou que o Chefe de Departamento tem permissão e competência para efetuar compras para seu departamento e autorizar o pagamento correspondente, entretanto os pagamentos são autorizados por uma outra área independente. A respeito do ocorrido, é correto afirmar que A) o ponto identificado pelo auditor não representa risco. B) o auditor deve examinar documentos para verificar se existe risco ou não na Unidade auditada. C) o auditor deve consultar o código de ética da Unidade para verificar se o processo como um todo infringe alguma norma. D) existe um risco de segregação de função e esse risco precisa ser documentado e reportado pelo auditor. E) aparentemente existe um risco de fraude e um especialista externo deve ser contratado para mensurar esse risco e identificar os mitigantes.

D) existe um risco de segregação de função e esse risco precisa ser documentado e reportado pelo auditor.

Questões Auditoria Planejamento e Orçamento Governamental

O auditor, ao verificar os processos de uma Unidade, identificou que o Chefe de Departa...

Responda: O auditor, ao verificar os processos de uma Unidade, identificou que o Chefe de Departamento tem permissão e competência para efetuar compras para seu departamento e autorizar o pagamento correspon...

1Q524595 | Auditoria, Planejamento e Orçamento Governamental

O auditor, ao verificar os processos de uma Unidade, identificou que o Chefe de Departamento tem permissão e competência para efetuar compras para seu departamento e autorizar o pagamento correspondente, entretanto os pagamentos são autorizados por uma outra área independente. A respeito do ocorrido, é correto afirmar que

✂️ a) o ponto identificado pelo auditor não representa risco.
✂️ b) o auditor deve examinar documentos para verificar se existe risco ou não na Unidade auditada.
✂️ c) o auditor deve consultar o código de ética da Unidade para verificar se o processo como um todo infringe alguma norma.
✂️ d) existe um risco de segregação de função e esse risco precisa ser documentado e reportado pelo auditor.
✂️ e) aparentemente existe um risco de fraude e um especialista externo deve ser contratado para mensurar esse risco e identificar os mitigantes.