Com relação à avaliação de controles internos e aos papéis de trabalho, ju...

Com relação à avaliação de controles internos e aos papéis de trabalho, julgue os itens seguintes. Entre as falhas mais comuns referentes aos papéis de trabalho menciona-se deixar de desc...

Q524880 • Auditoria • Papéis de Trabalho • CESPE CEBRASPE • TJ DF • Analista Judiciário

Com relação à avaliação de controles internos e aos papéis de trabalho, julgue os itens seguintes.

Entre as falhas mais comuns referentes aos papéis de trabalho menciona-se deixar de descrever a fórmula adotada para encontrar o valor a partir do qual as operações são consideradas relevantes.

a) Certo
b) Errado

Questões sobre Papéis de Trabalho

1

Q524912 • Auditoria • Papéis de Trabalho • ESAF • SEF MG • Auditor Fiscal da Receita Estadual AFRE
O não fornecimento, pela administração da empresa auditada, da Carta de Responsabilidade ao auditor independente caracteriza
- a) limitação de escopo.
- b) impossibilidade de auditoria.
- c) suspensão da auditoria.
- d) fraude em auditoria.
- e) a renúncia ao trabalho.
2

Q525198 • Auditoria • Papéis de Trabalho • ESAF • CGU • Analista de Finanças e Controle AFC
Os Papéis de Trabalho são a base física da documentação das atividades de auditoria e fiscalização. Neles são registrados dados da unidade/entidade auditada ou do programa fiscalizado, fatos e informações obtidas, as etapas preliminares e o trabalho efetuado pela equipe responsável, bem como suas conclusões sobre os exames realizados. Entre suas finalidades, excetua-se a de
- a) auxiliar na execução dos exames.
- b) servir de prova processual junto ao TCU.
- c) evidenciar o trabalho feito e as conclusões emitidas.
- d) servir de suporte aos relatórios.
- e) constituir um registro que possibilite consultas posteriores, a fim de se obter detalhes relacionados com a atividade de controle realizada.
3

Q524555 • Auditoria • Papéis de Trabalho • ESAF • Prefeitura de Fortaleza CE • Auditor do Tesouro Municipal Prova 2
Com relação às características dos papéis de trabalho, assinale, nas opções abaixo, a assertiva incorreta.
- a) o conjunto de documentos e apontamentos com informações e provas detectadas pelo auditor.
- b) de propriedade exclusiva do auditor, sendo este responsável por sua guarda e sigilo
- c) preparados de forma manual, por meios eletrônicos, ou por meio de cópias de documentos.
- d) a base no processo de fiscalização realizado pelos órgãos públicos por serem de livre acesso.
- e) a evidência do trabalho executado e o fundamento de sua opinião para emissão do parecer de auditoria.
4

Q523747 • Auditoria • Papéis de Trabalho
Analise as afirmativas abaixo:

I. Os tíques de auditoria são sinais gráficos que facilitam a comunicação dos papéis de trabalho;

II. O plano amostral é um dos papéis de trabalho elaborados na etapa de planejamento;

III. Os papéis de trabalho permanentes dizem respeito a informações decorrentes da auditoria de um exercício social ou período;

IV. Os papéis de trabalho também servem como base para avaliação de auditores.

Assinale a alternativa CORRETA:
- a) as afirmativas I e III são verdadeiras.
- b) as afirmativas III e IV são falsas.
- c) apenas as afirmativas III e IV são verdadeiras.
- d) apenas a afirmativa III é falsa.
5

Q523719 • Auditoria • Papéis de Trabalho • CONSULPLAN • CEAGESP SP • Auditor Júnior
A finalidade principal dos papéis de trabalho é:
- a) Fornecer dados para a empresa e elaborar as demonstrações contábeis.
- b) Ajudar o Auditor independente do preparo das demonstrações contábeis
- c) Registrar as evidências obtidas durante a execução dos serviços de Auditoria.
- d) Registrar o lucro ou prejuízo da entidade no período.
- e) Fornecer dados para o Auditor sobre informações sigilosas das empresas.
6

Q521743 • Auditoria • Papéis de Trabalho • CESGRANRIO • IBGE • Auditor
Em conformidade com as técnicas de auditoria, quando um auditor, ao longo da realização dos trabalhos, consulta o contrato social de uma empresa, está consultando um papel de trabalho classificado, quanto à forma de arquivo, como
- a) folha sustentatória.
- b) folha mestra.
- c) papel permanente.
- d) papel corrente.
- e) papel analítico.
7

Q525024 • Auditoria • Papéis de Trabalho • CESPE CEBRASPE • Tribunal de Contas Municipa BA • Auditor Estadual de Controle Externo • 2018
Na documentação de auditoria, deve-se excluir
- a) discussões da equipe de auditoria com a administração e com os responsáveis pela governança.
- b) informação que possa ser considerada inconsistente com a conclusão final da auditoria.
- c) registro de procedimentos de auditoria diferentes dos requeridos pelas normas técnicas.
- d) cópias anteriores de documentos corrigidos em decorrência de erros tipográficos.
- e) razões específicas para modificações na documentação de auditoria ocorridas após a emissão do relatório.
8

Q522211 • Auditoria • Papéis de Trabalho • ESAF • CVM • Analista
Na elaboração da documentação de auditoria (Papéis de Trabalho), no que se refere à forma, ao conteúdo e a extensão, o auditor deve levar em conta os seguintes fatores, exceto:
- a) importância da evidência de auditoria obtida.
- b) tamanho e complexidade da entidade auditada.
- c) riscos identificados de distorções relevantes nas demonstrações contábeis.
- d) natureza dos procedimentos de auditoria a serem executados.
- e) volume dos recursos das transações auditadas.
9

Q522511 • Auditoria • Papéis de Trabalho • FCC • Secretaria da Fazenda do Estado GO • Auditor Fiscal da Receita Estadual • 2018
A documentação de auditoria:
I. Também é conhecida como “papéis de trabalho”.
II. Deve ser preparada de modo que um leigo possa entender a natureza, época e extensão dos procedimentos de auditoria executados.
III. Deve ser sigilosa, ocultando, por exemplo, o nome do profissional que executou o trabalho de auditoria.
IV. Trata-se de coleção de papéis para a elaboração do relatório final que pode, excepcionalmente, conter documentos emitidos após a data desse relatório.
Está correto o que se afirma APENAS em
- a) I e II.
- b) III e IV.
- c) II e IV.
- d) I e IV.
- e) I e III.
10

Q521647 • Auditoria • Papéis de Trabalho
Assinale a opção que não se refere ao objetivo de obtenção, pelo auditor independente, da carta de responsabilidade da administração.
- a) Atendimento às normas de auditoria independente.
- b) Delimitação de responsabilidade do auditor e da administração.
- c) Obtenção de evidências de auditoria por escrito.
- d) Esclarecimento de pontos não constantes nas demonstrações contábeis.
- e) Confirmação da exatidão e fidedignidade dos números.

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