Uma restrição de um atalho do Microsoft Windows XP é que ele

Atalhos são arquivos que contém uma linha de comando. Através da configuração de um atalho podemos referenciar arquivos, pastas, aplicativos e qualquer outro comando (até mesmo desligar o computador, realizar uma busca, etc), inclusive em unidades de rede. Uma linha de comando não pode se referenciar a mais de um arquivo simultaneamente, portanto a questão correta é a letra D.