Texto 1
Fluxo de caixa é um instrumento que apura o
resultado entre o fluxo de entradas e o de saídas
de moeda corrente em determinado período de
tempo. É por meio do fluxo de caixa que o gestor
financeiro pode administrar o grau de liquidez
da empresa. Identifica excessos de recursos,
que podem ser aplicados, ou escassez de recursos,
que demandam captação.
MATHIAS, A. B. Finanças Corporativas de Curto Prazo. 2. ed.
São Paulo: GEN Atlas, 2014 (adaptado).
Texto 2
As vendas de uma empresa revendedora de peças
automotivas para os meses de janeiro, fevereiro e
março de determinado ano foram de R$ 200 000,00,
R$ 250 000,00 e R$ 300 000,00 respectivamente.
Do total vendido, 10% a empresa recebe à vista
e o restante, no mês seguinte. As compras de
produtos para revenda no mesmo período foram
de R$ 100 000,00, R$ 125 000,00 e R$ 150 000,00
respectivamente, com pagamentos realizados à
vista. As despesas operacionais mensais são de
R$ 50 000,00 pagas à vista. O saldo inicial de caixa é
de R$ 150 000,00.
Considerando as informações apresentadas, o
saldo final de caixa dos meses de janeiro, fevereiro
e março são, respectivamente, de
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