Questões de Tributação com Gabarito (Comentado)

1Q445843 | Direito Constitucional, Tributação, Procurador Jurídico Legislativo, Câmara Municipal de Goiânia GO, UEG, 2018

A arrecadação de tributos de competência municipal atende aos ditames constitucionais e legais na seguinte situação:

✂️ a) uma empresa que trabalha com exportação de serviços desenvolvidos no Brasil e cujos resultados também se verifiquem nos seus limites territoriais, mas pagos por residentes no exterior, ainda assim terá a obrigação de recolher ISS ao município em que a lei dessa forma o determinar.
✂️ b) uma instituição de assistência social sem fins lucrativos possui, além de sua sede, um outro imóvel em área urbana municipal alugado para terceiros, sendo que o valor recebido com tais aluguéis são utilizados para as finalidades essenciais da instituição e, consequentemente, é devido o IPTU ao município onde esse imóvel está registrado.
✂️ c) uma prefeitura municipal edita lei específica que trate de áreas inseridas no plano diretor e exige dos proprietários das referidas áreas o pagamento do IPTU, desde que este não seja progressivo no tempo em razão da subutilização do solo urbano.
✂️ d) uma empresa de eventos, localizada no município de Goiânia-GO, contrata outra empresa, localizada em Belo Horizonte-MG, para realizar serviço de instalação de andaimes e palcos em um evento que ocorrerá na cidade de Aparecida de Goiânia-GO, sendo o ISS exigido e arrecadado pelo município de Goiânia-GO.

2Q447914 | Direito Constitucional, Tributação, Auditor de Controle Interno, Secretaria da Ouvidoria, UECE, 2018

A técnica de incidência de alíquotas variadas, cujo aumento se dá na medida em que se majora a base de cálculo de impostos é expressamente prevista na Constituição Federal, quando esta diz que o Imposto sobre

✂️ a) propriedade territorial rural será progressivo e suas alíquotas serão fixadas de forma a desestimular a manutenção de propriedades improdutivas.
✂️ b) propriedade territorial urbano e terá alíquotas diferentes de acordo com a localização e o uso do imóvel.
✂️ c) renda e proventos de qualquer natureza poderá ser cobrado com base nos critérios da generalidade, universalidade e progressividade, na forma da lei.
✂️ d) serviços de qualquer natureza poderá ter alíquotas mínimas e máximas, fixadas em lei complementar federal.

4Q448763 | Direito Constitucional, Tributação, Advogado, Câmara de Barretos SP, VUNESP, 2018

Sem prejuízo de outras garantias asseguradas ao contribuinte, é

✂️ a) permitido à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios instituir tratamento desigual entre contribuintes que se encontrem em situação equivalente, proibida qualquer distinção em razão de ocupação profissional ou função por eles exercida, independentemente da denominação jurídica dos rendimentos, títulos ou direitos.
✂️ b) vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios estabelecer limitações ao tráfego de pessoas ou bens, por meio de tributos interestaduais ou intermunicipais, ressalvada a cobrança de pedágio pela utilização de vias conservadas pelo Poder Público.
✂️ c) permitido à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios cobrar tributos em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da lei que os houver instituído ou aumentado.
✂️ d) vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios instituir tributo que não seja uniforme em todo o território nacional ou que implique distinção ou preferência em relação a Estado, ao Distrito Federal ou a Município, em detrimento de outro, não admitida a concessão de incentivos fiscais destinados a promover o equilíbrio do desenvolvimento socioeconômico entre as diferentes regiões do País.
✂️ e) permitido à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios instituir impostos sobre fonogramas e videofonogramas musicais produzidos no Brasil contendo obras musicais ou literomusicais de autores brasileiros e/ou obras em geral interpretadas por artistas brasileiros bem como os suportes materiais ou arquivos digitais que os contenham, salvo na etapa de replicação industrial de mídias ópticas de leitura a laser.

8Q448988 | Direito Constitucional, Tributação, Analista Judiciário, Tribunal de Justiça nbsp RS, FAUGRS, 2017

Em relação aos tributos existentes no Brasil, assinale a alternativa INCORRETA.

✂️ a) Dentre as finalidades das contribuições especiais, podem-se citar os financiamentos da Seguridade Social, da intervenção no domínio econômico e das transferências constitucionais para Estados e Municípios.
✂️ b) Os recursos obtidos por meio dos impostos não estão vinculados a finalidades previamente especificadas. Ou seja, seu fato gerador independe de atividades estatais específicas relativas ao contribuinte.
✂️ c) As taxas são cobradas em razão da utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis prestados ao contribuinte ou postos à sua disposição.
✂️ d) As contribuições de melhoria têm como fato gerador a prestação de um serviço público específico que represente um benefício ao contribuinte, como, por exemplo, uma obra pública.
✂️ e) Os empréstimos compulsórios, os quais podem ser criados apenas pela União por meio de lei complementar, têm por objetivo custear despesas extraordinárias, como calamidade pública ou guerra externa.

9Q429747 | Direito Constitucional, Tributação, Procurador da Procuradoria Especial, TCM RJ, FCC

Certo município, para ver aumentada sua arrecadação através do Imposto sobre a Transmissão Inter Vivos por ato oneroso de bens imóveis - ITBI, amplia a incidência do imposto sobre a alienação fiduciária de bem imóvel. Esta medida é

✂️ a) perfeitamente válida, já que na alienação fiduciária a propriedade fiduciária já é transferida para o credor fiduciário.
✂️ b) ilegal, pois não há transmissão onerosa de bem imóvel na alienação fiduciária, posto que a transmissão é gratuita.
✂️ c) inconstitucional, pois a Constituição Federal exclui da regra matriz de incidência do ITBI os direitos reais de garantia.
✂️ d) ilegal, enquanto direito real de garantia, pois só pode haver a incidência do ITBI com o registro da garantia do cartório de registro de imóveis.
✂️ e) constitucional, pois a alienação fiduciária de bem imóvel é uma cessão de direito real de aquisição, passível de tributação por ITBI se o negócio for oneroso.

10Q436659 | Direito Constitucional, Tributação, Analista Técnico Administrativo C1, Ministério das Cidades, CETRO

A respeito da tributação, conforme dispõe a Constituição Federal, analise as assertivas abaixo.

I. A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão instituir taxas, em razão do exercício do poder de polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos a sua disposição, sendo que essas poderão ter a base de cálculo própria de impostos.

II. Sempre que possível, os impostos terão caráter pessoal e serão graduados segundo a capacidade econômica do contribuinte, facultado à administração tributária, especialmente para conferir efetividade a esses objetivos, identificar, respeitados os direitos individuais e nos termos da lei, o patrimônio, os rendimentos e as atividades econômicas do contribuinte.

III. Cabe à lei complementar regular as limitações constitucionais ao poder de tributar.

IV. Competem à União, em Território Federal, os impostos estaduais e, se o Território não for dividido em Municípios, cumulativamente, os impostos municipais; ao Distrito Federal cabem os impostos municipais.

É correto o que se afirma em

✂️ a) I e II, apenas.
✂️ b) II e III, apenas.
✂️ c) III e IV, apenas.
✂️ d) II, III e IV, apenas.
✂️ e) I, III e IV, apenas.

11Q117050 | Conhecimentos Gerais e Atualidades, Tributação, Analista de Sistemas, CFA, IADES

Texto associado.

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Depois de 148 Dias... ... Chega o 1º Dia Livre de Impostos.

De cada 1.000 reais que um brasileiro recebe de salário, 400 são consumidos pelos impostos.

In: Revista Veja, 2/6/2010, p. 207.

Assinale a alternativa correta sobre a situação tributária brasileira.

✂️ a) O Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF) é o único imposto cobrado pelo Governo Federal e incide sobre a renda das famílias de maneira igualitária, o que causa forte desagrado da classe média nacional.
✂️ b) A reforma tributária promovida há 2 anos, após tramitação longa no Congresso Nacional, eliminou impostos cobrados em duplicidade pelos estados e pelos municípios.
✂️ c) Uma das fontes de insatisfação da sociedade brasileira é o nível de serviço público recebido, em especial nas áreas de educação, saúde e segurança; frente o montante arrecadado com impostos pelo governo.
✂️ d) A CPMF, contribuição sobre movimentações financeiras, ainda em vigor no país, destina todo o recurso arrecadado para a área de saúde.

Questões de Concursos Tributação

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1Q445843 | Direito Constitucional, Tributação, Procurador Jurídico Legislativo, Câmara Municipal de Goiânia GO, UEG, 2018

2Q447914 | Direito Constitucional, Tributação, Auditor de Controle Interno, Secretaria da Ouvidoria, UECE, 2018

3Q448433 | Direito Constitucional, Tributação, Analista Administrativo, EBSERH, CESPE CEBRASPE, 2018

4Q448763 | Direito Constitucional, Tributação, Advogado, Câmara de Barretos SP, VUNESP, 2018

5Q445722 | Direito Constitucional, Tributação, Procurador do Muncípio, PGM CE, CESPE CEBRASPE, 2017

6Q446597 | Direito Constitucional, Tributação, Procurador do Muncípio, PGM CE, CESPE CEBRASPE, 2017

7Q444601 | Direito Constitucional, Tributação, Procurador do Muncípio, PGM CE, CESPE CEBRASPE, 2017

8Q448988 | Direito Constitucional, Tributação, Analista Judiciário, Tribunal de Justiça nbsp RS, FAUGRS, 2017

9Q429747 | Direito Constitucional, Tributação, Procurador da Procuradoria Especial, TCM RJ, FCC

10Q436659 | Direito Constitucional, Tributação, Analista Técnico Administrativo C1, Ministério das Cidades, CETRO

11Q117050 | Conhecimentos Gerais e Atualidades, Tributação, Analista de Sistemas, CFA, IADES

12Q434604 | Direito Constitucional, Tributação, Técnico de Nível Superior II, EMBRAPA, CESPE CEBRASPE