Questões de Concursos Área Supervisão e Regulação de Mercados

Considerando a situação precedente, julgue o item a seguir.

Se a seguradora cobrar um prêmio mensal de $ 80, e, nos primeiros seis meses, for acumulado um total de indenizações por sinistros de $ 1.200, então a seguradora poderá suportar pagar indenizações de $ 150 por mês nos próximos seis meses sem entrar em ruína eventual.

Julgue o item subsequente, a respeito da análise de risco individual e coletivo no contexto de uma seguradora que apenas venda seguros de danos.

No modelo de risco individual, o valor agregado das indenizações é uma variável aleatória S = X₁+X₂+⋯+X_n, em que cada X_i é uma variável aleatória independente das demais e n é o número fixo de apólices.

Acerca do planejamento da auditoria, dos riscos envolvidos e da utilização de técnicas e instrumentos associados à avaliação de controles e à obtenção de evidência, julgue o item a seguir.

Quando os controles internos da entidade são considerados ineficazes, dispensa-se o registro de sua avaliação nos papéis de trabalho do auditor.

Considerando a situação precedente, julgue o item a seguir.

Para que não ocorra ruína, é necessário que, quando t → ∞, o prêmio recolhido mensalmente seja pelo menos igual à média das indenizações pagas por mês, ou seja, c ≥ S.

Em relação aos indicadores do mercado de seguros, julgue o item a seguir.

A seguradora que obtiver um resultado financeiro positivo em determinado período apresentará, no mesmo período, índice combinado ampliado em valor inferior ao índice combinado.

Acerca do planejamento da auditoria, dos riscos envolvidos e da utilização de técnicas e instrumentos associados à avaliação de controles e à obtenção de evidência, julgue o item a seguir.

A ausência de papéis de trabalho que evidenciem os julgamentos profissionais realizados pelo auditor durante a auditoria não compromete o relatório, desde que as conclusões estejam devidamente expressas.

Em relação à caracterização de achados e à documentação exigida nas auditorias, julgue o item que se segue.

A documentação da auditoria deve conter apenas os papéis de trabalho essenciais para fundamentar a opinião do auditor, sendo desnecessário arquivar registros sobre itens avaliados que não resultaram em achados ou recomendações.

Com base nas disposições da Resolução CNSP n.º 432/2021 e na Circular SUSEP n.º 648/2021, considerados aspectos regulatórios atinentes às supervisionadas — sociedades seguradoras, entidades abertas de previdência complementar, sociedades de capitalização e resseguradores —, julgue o item a seguir.

Para fins de aferição do capital de risco operacional, considera-se perda raiz o valor quantificável associado a multas, penalidades ou indenizações resultantes de ações de órgãos de supervisão e controle.

A respeito das técnicas e procedimentos para a obtenção de evidências, julgue o seguinte item.

A conferência de cálculos é uma técnica que permite ao auditor verificar a exatidão aritmética de registros contábeis, sendo frequentemente aplicada em documentos como folhas de pagamento, faturas e demonstrativos financeiros.

Considerando as regras de funcionamento e os critérios para operação da cobertura por sobrevivência oferecida em plano de previdência complementar aberta (EAPC) e em plano de seguro de pessoas, julgue o item seguinte, de acordo com as Resoluções CNSP n.º 463/2024 e n.º 464/2024.

Nos planos de cobertura por sobrevivência contratados na modalidade de benefício definido e custeado integralmente pela instituidora, o não pagamento de contribuição ensejará o cancelamento da cobertura.

Julgue o item a seguir, referente a responsabilidades do auditor quanto a fraude e erro, controles de qualidade e aspectos relacionados à independência profissional.

O programa de revisão externa de qualidade é obrigatório para auditorias com asseguração limitada e facultativo para auditorias com asseguração razoável realizadas por firmas de pequeno porte.

No que diz respeito aos procedimentos contábeis constantes dos pronunciamentos técnicos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), julgue o seguinte item.

O custo amortizado é o critério de avaliação aplicável ao ativo financeiro enquadrado em um modelo de negócios cujo objetivo seja manter ativos financeiros com a finalidade de receber fluxos de caixa contratuais que constituam, exclusivamente, pagamentos de principal e juros sobre o valor do principal em aberto, de acordo com as datas especificadas nos respectivos contratos.

No que diz respeito aos procedimentos contábeis constantes dos pronunciamentos técnicos do Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), julgue o seguinte item.

A divulgação dos relacionamentos existentes entre uma controladora e suas controladas somente será exigida se tiver havido alguma transação entre essas partes relacionadas durante o período abrangido pelas demonstrações contábeis.

Julgue o item a seguir, considerando que a João tenham sido apresentadas as seguintes duas opções: (i) receber, com certeza, R$ 1.000; ou (ii) jogar na loteria, com a probabilidade 2/5 de receber R$ 2.500 ou a probabilidade 3/5 de receber R$ 0,00.

Caso João opte pela opção (i), sua escolha pode ser considerada racional se a função utilidade da riqueza implicar suficiente aversão ao risco.

Julgue o item a seguir, considerando que a João tenham sido apresentadas as seguintes duas opções: (i) receber, com certeza, R$ 1.000; ou (ii) jogar na loteria, com a probabilidade 2/5 de receber R$ 2.500 ou a probabilidade 3/5 de receber R$ 0,00.

O ganho monetário esperado com a opção (ii) é menor que o ganho monetário esperado com a opção (i).

A respeito das operações de cessão e aceitação de resseguro e retrocessão, de cosseguro, e das operações em moeda estrangeira e contratações de seguro no exterior, julgue o próximo item, com base no disposto na Resolução CNSP n.º 451/2022.

Denomina-se retrocessão a operação de transferência de riscos de resseguro de resseguradores, com vistas a sua própria proteção, para resseguradores ou para sociedades seguradoras.

Com base nas disposições da Resolução CNSP n.º 432/2021 e na Circular SUSEP n.º 648/2021, considerados aspectos regulatórios atinentes às supervisionadas — sociedades seguradoras, entidades abertas de previdência complementar, sociedades de capitalização e resseguradores —, julgue o item a seguir.

As seguradoras e as entidades abertas de previdência complementar devem constituir provisão matemática de benefícios concedidos, para a cobertura dos compromissos assumidos com os participantes ou segurados, após a ocorrência do evento gerador do benefício.

Julgue o item a seguir, referente a responsabilidades do auditor quanto a fraude e erro, controles de qualidade e aspectos relacionados à independência profissional.

A independência do auditor pode ser comprometida tanto por fatores de ordem financeira quanto por vínculos pessoais com a entidade auditada, exigindo-se, nesses casos, a adoção de salvaguardas ou a recusa do trabalho.

A respeito das operações de cessão e aceitação de resseguro e retrocessão, de cosseguro, e das operações em moeda estrangeira e contratações de seguro no exterior, julgue o próximo item, com base no disposto na Resolução CNSP n.º 451/2022.

As operações de cosseguro implicam responsabilidade solidária entre as sociedades seguradoras envolvidas na pactuação.