O órgão ou a entidade que efetuar a retenção deverá fornecer, à pessoa jurídica beneficiária do pagamento, comprovante anual de retenção, até o último dia útil de
A Empresa Estratégia Contábeis S/A é uma empresa de consultoria e é tributada pelo lucro real. Os resultados a seguir foram apresentados durante o mês de janeiro de 2022.
Reais
Receitas de vendas 500.000,00
Impostos sobre vendas –71.250,00
Cancelamento de vendas –15.000,00
Custos dos serviços prestados –200.000,00
Despesas operacionais
Vendas –33.100,00
Administrativas e gerais –62.062,50
Financeiras, líquidas –16.550,00
Outras despesas operacionais –8.275,00
Informações adicionais:
De acordo com o LALUR (Livro de Apuração de Lucro Real), deverão ser considerados, ainda, para o cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social, as seguintes informações:
Adições: R$ 75.000,00.
Exclusões: R$ 140.000,00.
O imposto de renda e o adicional do imposto de renda correspondem, respectivamente, a:
Reais
Receitas de vendas 500.000,00
Impostos sobre vendas –71.250,00
Cancelamento de vendas –15.000,00
Custos dos serviços prestados –200.000,00
Despesas operacionais
Vendas –33.100,00
Administrativas e gerais –62.062,50
Financeiras, líquidas –16.550,00
Outras despesas operacionais –8.275,00
Informações adicionais:
De acordo com o LALUR (Livro de Apuração de Lucro Real), deverão ser considerados, ainda, para o cálculo do Imposto de Renda e da Contribuição Social, as seguintes informações:
Adições: R$ 75.000,00.
Exclusões: R$ 140.000,00.
O imposto de renda e o adicional do imposto de renda correspondem, respectivamente, a:
Julgue o próximo item, relativo às normas aplicáveis às pessoas jurídicas e a aspectos de custos.
O custo de reposição ocorre quando determinada
matéria-prima é submetida a processo de transformação
do qual resulte um ou mais subprodutos acabados.
Julgue o próximo item, relativo às normas aplicáveis às pessoas jurídicas e a aspectos de custos.
Se determinada empresa emitir debêntures conversíveis
em ações, seus acionistas terão direito de preferência para
subscrever tais debêntures.
Assinale a alternativa que contenha o valor do PIS, em
Reais, sobre receita bruta de uma indústria, no valor
de R$ 500.000,00, no mês de outubro de 2019, sendo
que essa empresa é tributada pelo Lucro Real e o regime de apuração da referida contribuição é pela não
cumulatividade.
Uma pessoa jurídica tributada pela sistemática do lucro
real, com apurações mensais, apurou num determinado mês, um lucro antes do imposto de renda – IR e da
contribuição social sobre o lucro líquido – CSLL (LAIR)
da ordem de R$ 850.000,00. Note que não há qualquer
compensação de prejuízos no referido mês, bem como
créditos tributários a compensar.
Isso posto, assinale o valor, em Reais, do IR, adicional do IR e CSLL (somados) calculados sobre o lucro apurado pela pessoa jurídica.
Isso posto, assinale o valor, em Reais, do IR, adicional do IR e CSLL (somados) calculados sobre o lucro apurado pela pessoa jurídica.
Assinale a alternativa que contenha o valor da COFINS,
em Reais, sobre receita bruta de uma entidade, no valor
de R$ 700.000,00, no mês de outubro de 2019, cuja tributação é pelo Lucro Presumido, consequentemente, o
regime de apuração da referida contribuição é pelo sistema da cumulatividade.