Matheus Fernandes
EQUIPE
27/08/2026 • 13:01
Vamos esclarecer esses conceitos sobre conciliação bancária usando os exemplos citados na questão.
Primeiro item: cheques emitidos, mas ainda não apresentados. Quando a empresa emite um cheque, ela baixa o valor do seu saldo contábil, mas enquanto o cheque não é apresentado e compensado, o banco ainda não desconta esse valor. Assim, o saldo contábil já está menor, enquanto o saldo do banco ainda está maior. Portanto, o saldo contábil será MENOR que o saldo bancário, logo este item é falso.
Segundo item: depósitos em trânsito. Neste caso, a entidade lança o valor do depósito em sua contabilidade, mas o valor ainda não apareceu no extrato bancário porque está em processamento. Portanto, o saldo contábil será MAIOR que o saldo do banco. Esse item é verdadeiro.
Terceiro item: tarifas bancárias e encargos debitados pelo banco, mas ainda não lançados pela empresa. Nesse caso, o banco já descontou, então o saldo no extrato já está menor, mas a contabilidade da empresa ainda não lançou, logo está maior. Resultado: saldo contábil MAIOR que o saldo do banco. Esse item é verdadeiro.
Quarto item: recebimento via crédito bancário, já registrado pelo banco, mas ainda não lançado pela tesouraria. O saldo do banco aumentou, o saldo do extrato já está maior, mas a contabilidade ainda não registrou, ou seja, seu saldo ainda está menor. Portanto, o saldo contábil NÃO é igual ao saldo bancário, então é falso.
Portanto, a sequência correta é: F, V, V, F. O gabarito é a letra C.
Primeiro item: cheques emitidos, mas ainda não apresentados. Quando a empresa emite um cheque, ela baixa o valor do seu saldo contábil, mas enquanto o cheque não é apresentado e compensado, o banco ainda não desconta esse valor. Assim, o saldo contábil já está menor, enquanto o saldo do banco ainda está maior. Portanto, o saldo contábil será MENOR que o saldo bancário, logo este item é falso.
Segundo item: depósitos em trânsito. Neste caso, a entidade lança o valor do depósito em sua contabilidade, mas o valor ainda não apareceu no extrato bancário porque está em processamento. Portanto, o saldo contábil será MAIOR que o saldo do banco. Esse item é verdadeiro.
Terceiro item: tarifas bancárias e encargos debitados pelo banco, mas ainda não lançados pela empresa. Nesse caso, o banco já descontou, então o saldo no extrato já está menor, mas a contabilidade da empresa ainda não lançou, logo está maior. Resultado: saldo contábil MAIOR que o saldo do banco. Esse item é verdadeiro.
Quarto item: recebimento via crédito bancário, já registrado pelo banco, mas ainda não lançado pela tesouraria. O saldo do banco aumentou, o saldo do extrato já está maior, mas a contabilidade ainda não registrou, ou seja, seu saldo ainda está menor. Portanto, o saldo contábil NÃO é igual ao saldo bancário, então é falso.
Portanto, a sequência correta é: F, V, V, F. O gabarito é a letra C.