De acordo com os conceitos da demonstração do fluxo de
caixa, as movimentações ocorridas nas demonstrações
contábeis de recebimentos de caixa pela comercialização de mercadorias e pela prestação de serviços; recebimentos de caixa decorrentes de royalties, honorários,
comissões e outras receitas; pagamentos de caixa a fornecedores de mercadorias e serviços; e pagamentos de
caixa a empregados ou por conta de empregados serão
consideradas, nessa demonstração, como atividades:
Ocorreram os seguintes fatos contábeis em dezembro de 2023 em uma determinada empresa:
1. receita de serviços relativas a janeiro de 2024, recebidas em dezembro de 2023, no valor de R$ 122.400,00.
2. receita de aluguel ativo relativa a dezembro de 2023, recebidas em dezembro de 2023, no valor de R$ 168.000,00.
3. seguro relativo a janeiro de 2024, pago em dezembro de 2023, no valor de R$ 34.000,00.
4. seguro relativo a dezembro de 2023, pago em janeiro de 2024, no valor de R$ 67.200,00.
O resultado do exercício da empresa em 2023, em R$, pelo regime de competência e pelo regime de caixa foi, respectivamente, de: